Ressources pour évaluer les indicateurs de Tarification Responsable

La Dimension 6 des Normes Universelles pour une Croissance et des Rendements responsables évalue la tarification responsable à l'aide d'une combinaison d'indicateurs quantitatifs. Ces indicateurs permettent de déterminer si une institution financière (IF) se situe dans la fourchette de performance acceptée pour le taux d'intérêt effectif, le ratio des charges d'exploitation, le ratio des charges pour pertes sur prêts et le rendement des actifs.

Les ressources suivantes vous aideront à effectuer un calcul approfondi et harmonisé de ces ratios.

Pour plus d'informations sur les indicateurs financiers utilisés pour évaluer la tarification responsable, veuillez vous référer au Standard 6B du Guide d'audit et de mise en œuvre.

Calculer le taux d'intérêt annualisé (TIA)

Le TIA est un moyen de communiquer un taux d'intérêt annualisé qui inclut les effets des intérêts, des frais, des commissions, des méthodes de calcul et des autres exigences du prêt (dépôts de garantie) sur le coût total du prêt. Il s'agit d'un taux d'intérêt effectif. Le TIA représente le coût financier réel payé par les clients pour leurs prêts. Cette méthode de calcul en fait une mesure standard qui permet de comparer le coût de différents produits de prêt

L'outil d'estimation et de comparaison du TIA de Cerise (en Excel) permet aux utilisateurs de SPI de calculer facilement le TIA et de compléter l'indicateur sur la tarification des prêts dans la section Informations sur l'Organisation (Org Info) de SPI Online. Il comprend désormais une version simplifiée du calculateur de TIA de Microfinance Transparency, sous forme d'un onglet séparé à l'intérieur du fichier Excel, ainsi qu'une feuille de calcul pour compiler d'autres TIA de pairs et effectuer des comparaisons. L'outil d'estimation et de comparaison du TIA est disponible en anglais, français et espagnol.

Téléchargez l'outil d'estimation et de comparaison du TIA et choisissez la langue directement dans le fichier Excel.

Télécharger l'outil d'estimation et de comparaison du TIA

Important : veillez à extraire le fichier ".zip" avant d'utiliser l'outil, sinon les macros Excel ne fonctionneront pas. Si nécessaire, vous pouvez débloquer les macros en modifiant les propriétés du fichier comme suit :

Ouvrez l'explorateur de fichiers de Windows et accédez au dossier dans lequel vous avez enregistré le fichier.
Cliquez avec le bouton droit de la souris sur le fichier et choisissez Propriétés dans le menu contextuel.
En bas de l'onglet Général, cochez la case Débloquer et sélectionnez OK.

Plus d'informations ici

Ressources complémentaires pour calculer le TIA

Pour vous aider à utiliser l'outil principal, téléchargez également la feuille de travail (en 3 langues) : Feuille de travail - TIA

Pour les définitions, reportez-vous à ce document : Concepts and Key Definitions for Pricing

Pour en savoir plus sur la différence entre l'outil d'estimation et de comparaison du TIA et l’outil de Microfinance Transparency, et sur la manière dont ils peuvent être utilisés ensemble pour calculer le TIA d'un portefeuille de prêts, consultez ce tutoriel en deux parties :

Calculer les autres indicateurs financiers et évaluer leur fourchette de performance

Nous avons également développé un outil, le « CP4 Companion » qui calculera automatiquement pour vous les trois autres ratios utilisés pour évaluer la tarification responsable : Ratio des pertes sur prêts (en % de l'actif moyen), Ratio des frais d'exploitation (en % de l'actif moyen) et Rendement de l'actif.

Il suffit de saisir les états financiers des trois dernières années complètes dans l'outil et d'analyser les ratios calculés qui apparaîtront dans la case "Données à analyser". Nous avons également ajouté une brève section sur les indicateurs financiers clés qui sont demandés dans les outils SPI Online.

Téléchargez le CP4 Companion et choisissez la langue directement dans le fichier Excel.

Télécharger le CP4 Companion

Ouvrez l'explorateur de fichiers de Windows et accédez au dossier dans lequel vous avez enregistré le fichier.
Cliquez avec le bouton droit de la souris sur le fichier et choisissez Propriétés dans le menu contextuel.
En bas de l'onglet Général, cochez la case Débloquer et sélectionnez OK.

Plus d'informations ici

Plus de ressources sur l'évaluation de la tarification responsable

Pour en savoir plus sur le TIE, le TAE, etc., lisez le Microfinance TRAPS, The Microfinance Transparent Pricing Supervision Handbook
Pour en savoir plus sur les différences entre les prix fixes et les prix dégressifs, voir l'animation sur l'éducation à la tarification des consommateurs : Consumer Pricing Education Animation
Pour comprendre comment ces outils évaluent l'équité des prix, lisez le document de recherche préparé par Rozas D. (2016) Assessing Price Fairness, et la dernière version : Rozas D., Anton Diaz P. (2023) Assessing Responsible Pricing for Inclusive Finance Providers - An update to the 2016 research